CCF专业委员会财务管理与服务办法（暂行）
为了规范CCF专业委员会财务工作，支持专业委员会开展活动，CCF秘书处为各专业委员会代管财务收支事务，具体办法如下：
代管范围：
CCF秘书处代管的专委财务范围为专委财务的收、支和账务登记，内容包括：
1）资金收取与保管：CCF给予的奖励资金；专委学术活动收入的注册费、资料费、展览费等结余；专委获得的其他单位的赞助、政府部门的项目款；其他来自CCF的补助等。
2）费用支付与报销：差旅费，会议费，印刷费，餐费，办公用品(800元以上需开明细)，人员劳务费，资料费，住宿费等。
3）收支账目记录和报告。
代管流程：
收款：
专委秘书长提前1周以上将当次收费情况（包括付款方名称，资金性质，发票台头及内容，发票邮寄地点等）以邮件形式报告学会秘书长（zidedu@ccf.org.cn），同时抄送ccf@ccf.org.cn和tc@ccf.org.cn，批准后方可收款。如金额超过10万元，需提前2周以上报告。凡收入款项，均需有相应的协议或合同（参考模板另附）。
付款方将资金打入CCF账号：
户名：中国计算机学会
账号：01090519 5001 201 097 020 28
开户行：北京银行北京大学支行；
确认到账后，CCF财务开具等额发票并邮寄给付款方或专委指定的人员，同时将款项扣除按照国家规定应缴纳的税费后计入该专委名下。（目前税费为发票金额的6.7%）
付款与报销：
专委会报销款项需主任及秘书长均知晓，支出凭单须由专委秘书长经手并签字，专委主任签字同意后办理（可以通过邮件方式同意，同时抄送给CCF专委专员tc@ccf.org.cn）。邮件中须包含报销支出凭单上的全部内容，如系劳务费，还应包含劳务费清单。涉及劳务费支出的，须待专委专员核准确认计算无误后，再通知专委秘书长签字。
已取得发票或报销凭证的，由专委秘书长签署纸质支出凭单（见附件1模板），将支出凭单连同报销凭证邮寄或送交CCF专委专员（下附联系方式）办理，按学会财务报销流程和时间向财务报销领款；
*注：发票台头和发票内容必须符合CCF财务报销的要求，否则不予报销。报销内容范围说明见附件5表格。
需借款时，由专委秘书长签署借款单（见附件2模板），交CCF专委专员办理，经CCF秘书长签字后，向财务领款；取得发票后，按本办法“代管流程2-2）”报销；
支付人员劳务费时，不论是否到达个人所得税征税额度，均须提供领取者的姓名和身份证号码，有领取者签字，或者网络支付给领取者的支付凭证。劳务费支出凭单“用途说明”栏需说明具体工作内容。劳务费清单表头见附件3模板，该清单须以Excel表格形式发给CCF专委专员。
*注：专委主任、秘书长均为学会志愿者，不得从学会领取劳务费；专委组织机构中其他成员若确实为专委活动提供支持，可根据实际情况支付劳务费。
如涉及预定会议场地、出版、物品定制等需要预付款时，应先签订相关的预定或加工协议/合同，依据协议/合同约定办理预付款申请及汇款。
凡需要CCF财务以汇款形式支付款项时，除了需填写上述支出凭单或借款单外，还需填写Excel表格形式的汇款信息（见附件4模板）发给CCF专委专员。
当报销现金或预借现金超过1万元时，需提前3天通知CCF专委专员。
其他注意事项：
流转税：专委取得的收入，依法需要缴纳增值税、城建税及教育费附加等税费，此部分总税负为收入额的6.7%；
所得税：在每个自然年度末，当专委该年度收入（开票金额）大于支出时，剩余部分需按25%的比例缴纳企业所得税；
个税：支付人员劳务费时，当单人单月劳务费大于800元时，需缴纳个人所得税。个税计算公式：
Y=X-（X-800）*20%-----Y为实发劳务费，X为税前劳务费（当X小于4000元时）；
Y=X-（X-20%X）*20%----- Y为实发劳务费，X为税前劳务费（当X大于等于4000元时）。
当发票内容为餐费时，按照所得税法规定，只有票面金额的60%可以在所得税前列支，即在这种情况下支出额的40%需缴纳25%的所得税，且总额不能超过收入的5%，请开具发票时注意。
报销单据提交时间和地点：
1) 外地专委在专委专员核准确认后，将签字单据和相关发票邮寄至学会专委专员处。（地址下附）
2) 本地专委如需直接到秘书处提交单据，请在下列时间段报送至学会专委专员处：每周二：14:00-17:00及周五：9:00-11:00（建议提前联系专委专员）
专委专员联系方式：马琳：tc@ccf.org.cn，010-62562503-15
快递地址：北京海淀区科学院南路6号336房间，马琳，13426280923
EMS：北京2704信箱，中国计算机学会，马琳，010-62562503-15
附件1：中国计算机学会支出凭单
年 月 日 第 号
| 报销专委 | 专委名称 | ||||
| 用途说明 | 差旅费，会议费，印刷费，餐费，办公用品，**劳务费，资料费，住宿费，制作费等。（内容须与发票内容一致） | ||||
| 金 额 | 大写： ￥ | ||||
| 报销人 | 专委秘书长签字 | 主任批复 | 主任签字或邮件同意 | 审核/验收 | |
| 附 注 | 须说明该笔报销事由，如**会议讲者机票、**会议嘉宾住宿（铅笔写或另附说明） | 负责人 | |||
附件2：中国计算机学会借款单
年 月 日 第 号
| 借款部门 | 专委名称 | ||||
| 用途说明 | 差旅费，会议费，印刷费，餐费，办公用品，**劳务费，资料费，住宿费，制作费等。（内容须与发票内容一致） | ||||
| 金 额 | 大写：叁仟伍佰柒拾元整 ￥3750.00 | ||||
| 借款人 | 专委秘书长签字 | 审核/验收 | 负责人 | ||
| 附 注 | |||||
附件3：劳务费清单
专委 会议劳务费清单 单位：元
| 序号 | 姓名 | 劳务费（元） | 所得税（元） | 实发金额（元） | 身份证号（或护照号） | 签字 |
| 1 | ||||||
| 2 |
附件4：汇款信息模板
| 单位名称 | |
| 银行账号 | |
| 开户银行 | **银行**支行 |
| 银行行号 | (仅北京本地汇款需填写) |
| 汇款金额 | |
| 省市 | 省 北京 市 |
| 备注 | 需要对方知道的信息，不能超过8个字。（不需要也可以不写） |
附件5 开具发票要求和范围
| 发票抬头： | 中国计算机学会 |
| 项目要求： | |
| 1、差旅类： | 交通：飞机票（经济舱）、火车票（火车软席及以下，高铁/动车一等座及以下）、出租车票、地铁票、公交票、船票（二等舱及以下） |
| 住宿：住宿费（附明细单）、会议费（附明细单） | |
| 2、会议类： | 餐费（尽可能少）、会议费（附明细单）、场租费、租车费、出版费（附合同）、制作费（附明细单）、办公用品（800元以上须附明细）、快递费 |
| 注：礼品、服装发票不能报销！ | |
附件6 差旅费、会议费参考标准
| 项目 | 标准 | 备注 |
| 交通 | 飞机经济舱，火车软卧及以下，高铁一等座及以下 | |
| 住宿 | 500元/人/天 | 可按实际情况上下浮动 |
| 餐费 | 150元/人 | 会议费中的用餐标准 |
